L'optimisation fiscale est un sujet qui suscite souvent des débats animés. Pourtant, pour les entrepreneurs, utiliser des stratégies d'optimisation fiscale peut représenter un avantage significatif pour la croissance et la rentabilité de leur entreprise.
Alors que certains peuvent voir cela comme une pratique controversée, il est important de reconnaître que l'optimisation fiscale est légale et peut être un outil crucial pour maximiser les bénéfices tout en restant en conformité avec la loi.
Nous abordons dans cet article quelques idées d’optimisations fiscales qui peuvent présenter un intérêt pour votre situation :
1. Le choix de la structure juridique approprié
En France, vous avez le choix entre plusieurs formes juridiques pour leur entreprise, telles que l'entreprise individuelle, la société à responsabilité limitée (SARL), ou la société par actions simplifiée (SAS). Chaque structure a ses propres implications fiscales, et choisir celle qui correspond le mieux aux besoins de votre entreprise peut permettre de réduire les taxes.
2. Les méthodes de rémunération adéquates
Votre pression fiscale personnelle dépend directement de votre rémunération. Cependant, la pression fiscale de votre entreprise dépendra également de votre rémunération.
Analyser la meilleure façon de se rémunérer prend ici tout son sens. Il est nécessaire de trouver le bon équilibre entre votre pression fiscale et vos besoins.
3. La déductibilité des charges
Vous pouvez bénéficier de diverses déductions fiscales, telles que les frais de bureau, les frais de déplacement, ou encore les frais de formation. En identifiant et en maximisant les dépenses déductibles, il est possible de réduire votre revenu imposable et donc votre charge fiscale. Il est également envisageable de réaliser des montages plus élaborés afin de tirer parti de la déductibilité des charges (montage SCI avec locaux professionnel par exemple).
4. L’entreprise d’exploitation, première pousse d’un groupe
L’entreprise d’exploitation, lorsqu’elle génère du profit, peut servir vos intérêts patrimoniaux en alimentant financièrement vos autres sociétés. Ce montage nécessite la mise en place d’une société holding qui vous permettra de réaliser divers investissements servant directement votre patrimoine personnel.
La mise en place d’un tel montage suppose une réflexion sur la stratégie de fond : que faire avec ces flux d’argent ? Vous trouverez des possibilités variées comme l’investissement dans l’immobilier ou encore l’investissement financier. Vous pouvez également consacrer ces flux au financement d’une nouvelle entreprise.
5. Une organisation juridique et fiscale appropriée
La mise en place d’un groupe peut présenter un certain nombre d’intérêts comme nous avons pu le voir. Toutefois, le cœur de l’optimisation fiscale repose sur la réalisation des meilleurs choix fiscaux pour votre situation.
Une organisation juridique et fiscale méticuleuse correspondant à vos projets est requise. Vous pourrez par ce biais profiter de tous les avantages fiscaux à votre disposition (régime mère-fille, intégration fiscale, convention de flux de trésorerie, etc.). Il est important d’identifier exactement vos projets pour mettre en place une organisation adaptée dans le respect du cadre juridique.
L’optimisation fiscale est un levier très rentable pour les entrepreneurs. Toutefois, celle-ci doit toujours être pratiquée sur l'avis d'un expert pour limiter les risques juridiques et fiscaux.
Le cabinet VOGEE est spécialisé dans l'accompagnement patrimonial des entrepreneurs, et vous accompagne dans l'élaboration de votre stratégie d'optimisation fiscale.
Romain WIPF-SCHEIBEL, CGPI & PDG de VOGEE.